物资采购过程中的审计对策是什么呢？

确定控制目的，按需采购。首先，审计过程需审查所有采购活动是否基于需求部门提出的实际需求，且需求部门与采购部门在职能上实现分离，以确保采购活动的合理性和必要性。

对供货单位的资质审查。其次，采购经办部门和人员需对供货单位进行全面调查，包括评估其资质、生产状况、质量保证能力、供货能力、企业经营及财务状况等。通过这种全面了解，以做出选择合格供应单位的决策，从而在采购活动初期将供应商带来的不确定性风险控制在最低水平。

价格确定。审计应审查价格确定是否采用比价、议价或招标方式，并按照规范程序进行，确保不存在违反规定的行为。确保价格公平合理且符合采购物资的实际需求。

合同或协议确认。审计部门需对合同内容进行详细审核，包括品种、规格、数量、质量、交货时间、账号、地址、运输、付款条件、结算方式等各项内容，依据合法性、可行性、合理性和规范性等标准，确保合同条款符合法律法规及公司政策。

验收入库。审计要求用户、采购人员、审计人员共同参与物资验收，严格遵循合同规定进行验收。确保物资数量、质量与合同一致，避免差错。

账务核对。审计需审查验收单是否与合同、发票、送货单核对无误，且验收单由验收人和领用人双方签字确认。货物验收人员应独立于采购人员，确保验收过程的公正性和透明度。同时，审计需核对实物与验收单是否一致，以及报销金额与合同金额是否相符，确保合同的出卖人公章与发票开具人公章为同一家供货单位，避免出现财务漏洞或欺诈行为。